国家开放大学电大本科《金融风险管理》2025期末试题及答案（试卷号：1344）
一、单项选择题（每题1分，共10分）
1．以下不属于代理业务中的操作风险的是( )。
A．委托方伪造收付款凭证骗取资金 B．客户通过代理收付款进行洗钱活动 C．业务员贪污或截留手续费 D．代客理财产品由于市场利率波动而造成损失 2．( )是在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的危险转移给其他人承担。
A．回避策略 B．抑制策略 C．转移策略 D．补偿策略 3．( )是20世纪50年代初研究使用的一种调查征求意见的方法，现在已经被广泛应用到经济、社会预测和决策之中。
A．德尔菲法 B．CART结构分析法 C．信用评级法 D．期权推理分析法 4．当银行的利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，市场利率的( )会增加银行的利润。
A．上升 B．下降 C．资金 D．贷款 5．( )的负债率、100%的债务率和25%的偿债率是债务国控制外汇总量和结构的警戒线。
A. 10% B．20% C．30% D．50% 6．将单一风险暴露指标与固定百分比相乘得出监管资本要求的方法是( )。
A．标准化方法 B．基本指标法 C．内部衡量法 D．积分卡法 7．下列措施中不属于理赔环节风险管理措施的是( )。
A. 加强专业化的理赔队伍建设 B．建立有效的理赔人员考核制度 C．建立、健全理赔权限管理制度 D．建立、健全风险核保制度 8．并购业务是证券公司( )的一项重要业务。
A．融资业务 B．自营业务 C．投资银行业务 D．经纪业务 9．基金管理公司进行风险与控制的基础是( )。
A．良好的内部控制制度 B．依法合规经营 C．设定风险管理目标 D．使用风险控制模型 10．下列各项，( )所承担的汇率风险主要是商业性风险。
A. 进口商 B．生产商 C．债权人 D．债务人 二、多项选择题（每题2分，共10分）
11．根据有效市场假说理论，可以根据市场效率的高低将资本市场分为( )。
A．无效市场 B．弱有效市场 C．强有效市场 D．偏强有效市场 E．中度有效市场 12．非银行经济主体的交易风险管理方法中，商业法包括( )。
A．选择有利的合同货币 B．加列合同条款 C．调整价格或汇率 D．提前或推迟收付汇 E．配对 13．广义的操作风险概念把除( )以外的所有风险都视为操作风险。
A．交易风险 B．经济风险 C．市场风险 D．信用风险 E．法律风险 14．金融信托投资公司的主要风险包括( )。
A．信用风险 B．流动性风险 C．违约风险 D．市场风险 E．操作风险 15．基本的金融衍生工具包括( )。
A．利率 B．远期 C．期货 D．期权 E．互换 三、判断题（每题1分，共5分）
16. 20世纪70年代以后的金融风险主要表现为证券市场的价格风险和金融机构的信用风险及流动性风险。( × ) 17．预期收入理论实际上是一种关于资产选择的理论。( √ ) 18．利率风险是指未来利率的波动对收入和支出的影响。( × ) 19．保险公司保险业务的风险包括保险产品风险、承保风险和理赔风险。( √ ) 20．金融租赁除了融资功能外，还具有推销功能。(√ ) 四、计算题（每题15分，共30分）
21．某种资产的收益及其对应的概率如下表所示：
(1)计算该项资产预期收益的均值肛。
(2)计算该项资产预期收益的方差d2和标准差a（计算结果保留两位小数）。
答：
（5分）
22．试根据某商业银行的下列简化资产负债表计算：
(1)利率敏感型缺口是多少？ (2)当所有的资产的利率是5%，而所有的负债的利率是4%时，该银行的利润是多少？ (3)当利率敏感型资产和利率敏感型负债的利率都增加2个百分点以后，该银行的利润是多少？ (4)试述利率敏感型缺口的正负值与利率的升降有何关系？ 答：
出：在利率敏感型缺口为负值的时候，利率下降，利润会上升。反之，当利率敏感型缺口为正值时，利率下降，利润也会下降；
利率上升，利润也会上升。）
五、简答题（每题10分，共30分）
23．贷款五级分类的类别与含义是什么？ 答：(1)正常类贷款。是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。其基本特征就是“一切正常”。
(2)关注类贷款。是指“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素”。借款人能够用正常的经营收入偿还贷款本息，但存在“潜在缺陷”，可能影响贷款的偿还。
(3)次级类贷款。是指“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”。其明显特征是“缺陷明显，可能损失”。
(4)可疑类贷款。是指“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失”。其基本特征是“肯定损失”。
(5)损失类贷款。是指“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分”。其基本特征是“损失严重”。
24．金融机构流动性风险产生的主要原因是什么？ 答：(1)资产与负债的期限结构不匹配。
(2)资产负债质量结构不合理。
(3)经营管理不善。
(4)利率变动。
(5)货币政策和金融市场的原因。
(6)信用风险。
25．外汇风险的种类及其含义是什么？ 答：(1)根据外汇风险的不同结果，可以将外汇风险划分为交易风险、折算风险和经济风险等类型。
(2)具体含义如下：
①交易风险。指把外币应收账款或应付账款兑换成本币或其他外币时，因汇率变动而蒙受实际损失的可能性。
②折算风险。是指在对财务报表进行会计处理，将功能货币转换为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。功能货币是指在经营活动中使用的各种货币；
记账货币是指编制财务报表时使用的报告货币。功能货币与记账货币之间汇率的变动，就会使财务报表项目的账面价值发生变动，从而产生折算风险。其主要产生于跨国公司对海外子公司财务报表进行的并表处理。
③经济风险。是指未预期到的汇率变动通过影响企业生产销售数量、价格和成本等，导致企业未来一定时期的收益或现金流量减少的一种潜在损失。
六、论述题（共15分）
26．试述商业银行处置不良资产的债权流动或转化方式的含义及其具体手段。
(1)债权流动或转化方式是指商业银行按照市场原则通过将持有的不良债权流动化或将其转化为对企业的持股来实现不良资产重组的一种方式。
(2)采用这种方式的具体手段主要有以下几种：
①债权出售或转让。即商业银行将其不良债权转售给其他经济主体，从而实现盘活资产存量、减少不良资产、优化资产结构的目的。
②资产证券化。资产证券化就是将在当前和未来产生收入现金流的金融资产转变为在资本市场上可以销售和流通的证券的过程。在证券化交易过程中，进行资产转化的原始权益人称为资产证券发起人，发起人把持有的各种流动性较差的金融资产，分类整理为各种资产组合，出售给为证券化目的而成立的特设载体（称为发行人）。发行人以此金融资产所产生的现金流作为抵押向投资者发行可以在二级市场上流通的资产支持证券( Asset - backed Securi-ties，ABS)，用以购买原始权益人所转让的资产。特设载体的受托人把拥有的转让资产所产生的现金流量支付给投资者。
一般而言，适于证券化的资产必须具备以下三个基本特征：能带来一个未来稳定的现金收入流量；
资产还款期限和还款条件易于把握；
资产达到一定的信用质量标准。
③债权转股权。这里的债权转股权是指商业银行将持有的对企业的不良债权直接转化为对企业的股权，从而实现资产结构的调整，达到降低不良资产比例、减轻不良资产负担的目的
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